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一、明確應(yīng)收賬款管理的內(nèi)容

首先，控制應(yīng)收賬款的限額和收回的時(shí)間。

然后充分估計(jì)應(yīng)收賬款的持有成本和風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)組織安排到期和逾期的應(yīng)收賬款的催收，避免企業(yè)資金被其他單位占用。

最后，企業(yè)在回收應(yīng)收賬款遇到困難或應(yīng)收賬款可能變成壞賬損失時(shí)，應(yīng)訴諸法律，主動(dòng)爭取法律的保護(hù)。

二、通過對(duì)賬齡的分析來對(duì)不同客戶采取不同的銷售策略

通過賬齡分析，財(cái)務(wù)人員可以根據(jù)應(yīng)收賬款的流動(dòng)性情況將客戶分成以下三種：

1、對(duì)流動(dòng)性強(qiáng)的應(yīng)收賬款戶頭，交易多，信譽(yù)好，能夠比較及時(shí)付清購貨款項(xiàng)，企業(yè)應(yīng)保證其貨源，并給予優(yōu)厚的信用政策；

2、流動(dòng)性一般的戶頭，此類客戶對(duì)貨款有一定的付現(xiàn)能力，但也時(shí)常拖欠，對(duì)此，企業(yè)一方面應(yīng)健全、完善銷售制度，嚴(yán)格按合同供貨、收款。

另一方面，要加強(qiáng)貨款的催收工作，必要時(shí)也可以給予一定的優(yōu)惠政策，促使其及時(shí)付款；

3、流動(dòng)性差的戶頭，此類客戶或信譽(yù)差，或付款能力弱，對(duì)這樣的客戶，必須對(duì)其限制供貨，甚至不給予賒賬。

小心逾期：《逾期應(yīng)收賬款的處理方式》

三、建立應(yīng)收賬款的計(jì)算機(jī)日常管理監(jiān)督體系

應(yīng)收賬款的管理要耗費(fèi)大量的人力、物力，而將計(jì)算機(jī)用于應(yīng)收賬款的管理，則能迅速準(zhǔn)確地提供應(yīng)收賬款管理所需的信息，提高工作效率。

為此，企業(yè)應(yīng)積極開發(fā)電子計(jì)算機(jī)電訊網(wǎng)絡(luò)，以便迅速地收集、貯存、反饋和分配賒銷信息，建立應(yīng)收賬款的計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)，進(jìn)行科學(xué)化、規(guī)范化的管理監(jiān)督?？梢詫?yīng)收賬款按客戶及銷售單位和責(zé)任人進(jìn)行分類，并輸入計(jì)算機(jī)內(nèi)，企業(yè)的賒銷情況全部用計(jì)算機(jī)管理，這樣，企業(yè)的賒銷管理部門能夠隨時(shí)得到下列信息：

1、賒銷總數(shù)、已付貨款、現(xiàn)金折扣以及未付款余額等明細(xì)表；

2、應(yīng)收賬款的賬齡分析表，拖欠貨款的單位及拖欠天數(shù)簿；

3、各責(zé)任單位和責(zé)任人的指標(biāo)完成情況；

4、客戶的付款情況及信用情況；

5、賒銷狀況及貨款催收措施、收賬對(duì)策；

6、反映變化趨勢(shì)信息的主要比率；

7、在各種風(fēng)險(xiǎn)條件下的信用程度的總評(píng)價(jià)。

需要催收函的看過來：《賬款催收函怎么寫？》

四、必須強(qiáng)化日常管理，建立銷售責(zé)任制

首先及時(shí)從銷售部門掌握購貨企業(yè)壓占本企業(yè)資金的情況，進(jìn)行賒銷，實(shí)際上就是一個(gè)有限的時(shí)間向顧客提供資金。

因此，企業(yè)要對(duì)拖欠貨款數(shù)額較大，拖欠天數(shù)較長的顧客抓緊催收工作，嚴(yán)格進(jìn)行控制。

然后利用信用政策的信用期間，反映購貨企業(yè)的信用好壞，通過對(duì)銷售部門應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期的考核，進(jìn)一步制定對(duì)不同信用的購貨企業(yè)的信用政策。

詳細(xì)的戳：《應(yīng)收賬款催收技巧》

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